2025년 종합소득세 납부기한 연장, 꼼꼼하게 알아보고 혜택 받으세요!
종합소득세 신고 시즌, 생각보다 많은 납부 세액에 당황하셨나요? 혹시 자금 사정에 빨간불이 켜진 건 아닌지 걱정되시나요? 그렇다면 납부기한 연장 제도를 활용해 보세요! 종합소득세 납부기한 연장 제도를 활용하면 최대 9개월까지 납부기한을 연장할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 2025년 종합소득세 납부기한 연장에 대한 모든 것을 자세하게 알려드리겠습니다.
직권 연장 대상: 나도 혹시 해당될까?
특정 조건에 해당하는 납세자라면 별도의 신청 없이도 납부기한이 자동으로 연장됩니다. 바로 직권 연장 대상인데요. 과연 누가 이 혜택을 받을 수 있을까요?
- 매출 급감 사업자 : 2023년 1기(1~3월) 매출이 전년 동기 대비 30% 이상 감소한 건설업, 제조업, 음식·소매·숙박업 사업자가 이에 해당합니다. 소규모 사업자를 배려하여 간이과세자(연 매출 8천만 원 미만)도 포함된다는 사실! 잊지 마세요!
- 소규모 자영업자 : 부가가치세 간이과세자(연 매출 8천만 원 미만) 중 음식·소매·숙박업을 운영하는 사업자도 직권 연장 대상입니다. 코로나19 등으로 어려움을 겪는 소규모 사업자들에게 힘이 되는 제도입니다.
- 수출 중소기업 : 2023년 수출액이 전체 매출의 50% 이상인 중소기업(관세청·KOTRA 선정) 또한 납부기한 연장 혜택을 받을 수 있습니다. 다만, 금융 소득이 2천만 원을 초과하는 경우는 제외되니 유의하시기 바랍니다.
- 특별재난지역 및 재해 피해자 : 산불 등으로 피해를 입은 특별재난지역 납세자, 제주항공 사고 피해자 및 유가족 등 예기치 못한 재난으로 어려움을 겪는 분들도 지원 대상입니다.
직권 연장 대상자라면? 납부기한 & 신고기한 확인!
직권 연장 대상자라면 2025년 9월 2일까지 납부기한이 자동으로 연장됩니다. 하지만 납부기한 연장과 신고기한 연장은 별개라는 사실! 종합소득세 신고는 2025년 6월 2일까지, 성실신고확인 대상자는 6월 30일까지 마쳐야 합니다. 납부는 잠시 미룰 수 있지만, 신고는 기한 내에 꼭 완료해야 불이익을 받지 않습니다.
개별 신청, 나도 가능할까?
직권 연장 대상이 아니더라도 납부기한 연장을 신청할 수 있습니다. 천재지변, 사업상 심각한 손해, 질병, 도난, 경영상 어려움 등의 사유로 납부가 어려운 경우, 개별적으로 연장 신청이 가능합니다. 최대 9개월까지 연장 가능하니, 꼭 활용해 보세요!
납부기한 연장 신청, 어떻게 할까?
- 홈택스/손택스 온라인 신청 : 홈택스 또는 손택스(모바일 앱)에 로그인 후,
신고/납부 > 세금신고 > 종합소득세 > 납부기한 연장신청메뉴에서 간편하게 신청할 수 있습니다. - 세무서 방문 신청 : '납부기한 연장 승인 신청서'를 작성하여 관할 세무서에 직접 제출하는 방법도 있습니다. 신청은 납부기한 3일 전까지 해야 하며, 연장 사유를 명확하게 기재해야 합니다.
- 연장 사유 및 심사 : 천재지변, 사업상 심각한 손해, 질병, 도난, 경영상 어려움 등이 연장 신청 가능 사유에 해당합니다. 세무서장이 심사 후 승인 여부를 결정하며, 승인 시 최대 9개월까지 연장이 가능합니다.
- 세금포인트 활용 : 연장 시 세무서장이 담보를 요구할 수 있지만, 성실납세자의 경우 세금포인트를 활용하여 담보 제공 없이 연장 신청이 가능합니다. 세금포인트, 꼭 기억해 두세요!
납부기한 연장 신청 시 주의사항! 밑줄 쫙!
- 신청기한: 납부기한 3일 전까지 신청해야 합니다. 마감일에 임박해서 허둥지둥하지 않도록 미리미리 준비하는 센스!
- 신고기한 유지: 납부기한은 연장되지만, 신고기한은 연장되지 않습니다. 신고는 반드시 기한 내에 완료해야 합니다.
- 승인 필요: 자동 연장 대상이 아닌 경우, 세무서장의 승인이 필요합니다.
- 담보 제공 가능성: 납부기한 연장 시 담보 제공을 요구할 수 있습니다. 단, 7천만 원 이하의 연장 세액은 원칙적으로 담보가 면제됩니다. 또한, 생산적 중소기업, 장기계속사업자, 사회적 기업, 장애인표준사업장 등은 1억 원까지 담보 면제가 가능합니다.
지방소득세, 납부기한은 어떻게 될까?
종합소득세 납부기한이 연장되면 개인 지방소득세 납부기한도 동일하게 연장됩니다. 별도의 신청 없이 종합소득세와 같은 날까지 납부하면 됩니다. 하지만 다른 세금(예: 부가가치세)의 신고기한이나 납부기한에는 영향을 미치지 않습니다.
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Disclaimer : 본 콘텐츠는 2025년 5월 27일 기준으로 작성되었으며, 일반적인 정보 제공을 목적으로 합니다. 개별 상황에 따라 달리 적용될 수 있으므로, 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 본 콘텐츠로 인해 발생하는 어떠한 손해에 대해서도 법적 책임을 지지 않습니다.